4.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS

4.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DESCRIPCIÓN

Registra el valor de las obligaciones contraídas por la Entidad mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades del país o del exterior y con otras entidades públicas o privadas, bajo la modalidad de créditos directos y utilización de líneas de crédito.

Las transacciones concertadas a través de medios de comunicación inmediata deberán registrarse el mismo día que se producen debiendo estar respaldadas por los contratos celebrados entre las partes.  Las efectuadas telefónicamente serán confirmadas vía telex o por cualquier otro medio que deje constancia escrita autorizada de la operación y que contenga en cada caso la firma del funcionario competente; las concertadas mediante notas de débito o crédito deberán ser registradas el momento en que se produzca la transacción o en el día de recepción de las mismas.

No se registrarán en esta cuenta los fondos interbancarios comprados y operaciones de reporto con instituciones financieras, mientras permanezcan vigentes y sean de plazos menores a 30 días.

CATALOGO UNICO DE CUENTAS

ELEMENTO

GRUPO

CUENTA

USUARIOS

2 PASIVO

26 OBLIGACIONES FINANCIERAS

B

I

F

M

C

C

B

E

B

E

A

S

O

B

S

U

T

O

A

T

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N

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L

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D

P

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T

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O

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H

N

V

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E

C

M

C

E P I

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CUENTAS

2601

Sobregiros

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2602

Obligaciones con instituciones financieras del país

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2603

Obligaciones con instituciones financieras del exterior

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2604

Obligaciones con entidades del grupo financiero en el país

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X

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2605

Obligaciones con entidades del grupo financiero en el exterior

X

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X

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2606

Obligaciones con entidades financieras del sector público

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2607

Obligaciones con organismos multilaterales

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2608

Préstamo subordinado

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2609

Obligaciones con entidades del sector público

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2610

Obligaciones con el fondo de liquidez sistema financiero ecuatoriano

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2690

Otras obligaciones

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AUTOR (A):

SANCHEZ HERRERA ENDERS JOSEPH